新时期农村信用社体制改革趋势的相关问题探讨
- 学生时代
- 2009-04-26 20:45:45
2、监管决策部门的协助。一是对信用社不良贷款进行一次彻底清查，对因政策性原因造成的不良贷款应在严格审核后给予核销，使信用社轻装上阵；二是在增资扩股方面给予信用社优惠政策，在一段时间内允许保息分红，以利于稳定股金；三是适当放开信用社存款利率，免除营业税，降低所得率税，使农村信用社在与商业银行的竞争中具有比较优势，以利于信用社壮大资金实力。
（二）组织形式向多样性发展
1、经济发达地区农村信用社组建股份制农村商业银行。随着市场经济的不断发展，经济发达地区的农村经济发展对信贷资金、金融产品和金融服务提出了更高的要求。如果农村信用社继续沿用其传统的体制和服务手段显然已不能适应农村经济发展对农村金融服务的需求。要解决此矛盾，必须在农村信用社的基础上，成立体制最具活力、最符合经济发展规律、适宜市场经济发展的股份制农村商业银行。
2、经济较发达地区组建农村合作银行。经济较发达地区农村信用社组建合作制的农村合作银行对经济较发达地区的农村信用社的改革，可以在现农村信用社的基础上组建农村合作银行。在农村信用社基础上组建起来的农村合作银行其内部组织体制、经营管理机制、外部管理体制等方面都应区别于国有商业银行和股份制商业银行。
3、经济欠发达的农村信用社改组为农村政策性金融机构对贫困地区的农村信用社。（1）贫困地区农村信用社在合作制原则规范农村信用社工作基本完成之后，为了壮大信用实力，增强抵御风险的能力，解决基层信用社经营中遇到的问题，将基层信用社、联社合并为一级法人制，各基层信用社为联社的分支机构。（2）着眼于农村信用社服务“三农”的政策性业务，农村信用社与农业发展银行合并，既解决了农发行基层无办事机构，难以服务到位的困难，又解决了农村信用社上面无“头”各行其是的局面，真正达到扶持农业、富裕农民、繁荣农村的目的。（3）农村信用社与农业银行联合，组建中国农业信贷银行，以集中优势兵力更好地支持“三农”，促进农业生产的全面发展。
（三）改革产权制度
首先要做的是明确性质，建立体制框架。要从历史以及当前存在的问题和今后的发展方向来判断，中国农村信用社应该定性为股份制农村金融组织。其次要尽快改变现在的组织框架。要改变现在以信用社为法人的治理结构和挂靠人民银行直接领导管理的体制。农村信用社应该端正经营方向，加强内部管理，建立新型运行机制。具体可以从以下方面来解决：要明确规定农村信用社的服务方向和经营宗旨；改革人事制度，加大农村信用社全体干部职工的责任心，使其真正成为农村信用社的主人；全面提高银信干部队伍的素质，建立新的良好的选用人员机制；改善信用服务工具，努力提高资金融通效益。研究农村信用社改革方案需要从以单一模式为主转变为以多元化模式为主，从以过度性制度安排为主转变为以长期性制度安排为主。
（四）国家应给以相应的政策支持
1、改革人民银行支农再贷款的政策。增加人民银行支农再贷款的数量，把邮政储蓄由人民银行以再贷款的方式全部安排给信用社使用，解决农村信用社支农资金不足的问题。其次延长使用期限，目前的支农再贷款使用期限太短，一般为3-6个月，农民尚未见到效益贷款就到期了，农民还不了，人民银行就直接从信用社账户上扣收。这样不但起不到真正的支农作用，而且加大了信用社的资金压力，给信用社的正常经营带来困难。所以支农再贷款的期限要根据农业的生产周期来确定，与农业的资金周转规律和周转速度相适应。再贷款到期后，信用社因收不回来而不能立即归还的，人民银行可予以延期。同时简化审批手续，简便贷款程序。
2、提高农村信用社呆账准备金提取比例。增强农村信用社核销呆账的能力。可考虑将现行的农村信用社呆账准备金提取比例提高到2-3%；对那些革命老区、贫困地区、偏远山区、少数民族地区和经营困难、历史包袱过重，呆账较多的农村信用社的呆账准备金提取比例也可以提高到4-5%。各级政府要建立农村信用社风险补偿专项基金，纳入财政预算支出计划，基金来源一是从地方征收的信用社税额中按一定比例提取，二是从财政预算中划出一部分资金，纳入信用杜风险补偿基金，这项基金要专管专用，重点解决严重资不抵债农村信用社的经营困难。在改革思路明确以后，政府（监管部门）应尽快从对农信社的控制中退出，由其监管部门对农信社实施单一的以金融安全为目标的金融监管，而不能介入其日常经营管理。
（五）加快农村信用社经营体制战略性调整的步伐
一是经营理念的现代化。逐步树立起经营意识、创新意识、市场意识、服务意识、风险意识和人力资本意识。二是大力开发新的业务品种，培育新的利润增长点。三是合理调整机构网点布局。
农村信用社应该调整人力资本结构，在金融业、尤其是在复杂的金融衍生产品开发设计方面，人力资本的作用更为明显，随着金融业从传统的劳动密集型可变成本产业向现代的资本密集型固定成本产业的转变，资本有机构成大大提高，从业人员数量大大减少，但对人力资本素质要求却大大提高。
参考文献：
1、王慧.关于中国农村信用社体制改革的思考[J].企业经济,2004(2).
2、姚义勇.农村信用社改革现状评析与对策建议[J].当代经济,2006(5).
3、董正中.浅谈农村信用社体制改革的三种模式[J].合作金融,2002(5).
4、扬树旺,成金华.对中国农村信用社体制改革问题的现实思考[J].管理世界,2004(6).
5、张洪云.谈谈农村信用社改革发展[J].中国合作经济,2005(11).
（二）组织形式向多样性发展
1、经济发达地区农村信用社组建股份制农村商业银行。随着市场经济的不断发展，经济发达地区的农村经济发展对信贷资金、金融产品和金融服务提出了更高的要求。如果农村信用社继续沿用其传统的体制和服务手段显然已不能适应农村经济发展对农村金融服务的需求。要解决此矛盾，必须在农村信用社的基础上，成立体制最具活力、最符合经济发展规律、适宜市场经济发展的股份制农村商业银行。
2、经济较发达地区组建农村合作银行。经济较发达地区农村信用社组建合作制的农村合作银行对经济较发达地区的农村信用社的改革，可以在现农村信用社的基础上组建农村合作银行。在农村信用社基础上组建起来的农村合作银行其内部组织体制、经营管理机制、外部管理体制等方面都应区别于国有商业银行和股份制商业银行。
3、经济欠发达的农村信用社改组为农村政策性金融机构对贫困地区的农村信用社。（1）贫困地区农村信用社在合作制原则规范农村信用社工作基本完成之后，为了壮大信用实力，增强抵御风险的能力，解决基层信用社经营中遇到的问题，将基层信用社、联社合并为一级法人制，各基层信用社为联社的分支机构。（2）着眼于农村信用社服务“三农”的政策性业务，农村信用社与农业发展银行合并，既解决了农发行基层无办事机构，难以服务到位的困难，又解决了农村信用社上面无“头”各行其是的局面，真正达到扶持农业、富裕农民、繁荣农村的目的。（3）农村信用社与农业银行联合，组建中国农业信贷银行，以集中优势兵力更好地支持“三农”，促进农业生产的全面发展。
（三）改革产权制度
首先要做的是明确性质，建立体制框架。要从历史以及当前存在的问题和今后的发展方向来判断，中国农村信用社应该定性为股份制农村金融组织。其次要尽快改变现在的组织框架。要改变现在以信用社为法人的治理结构和挂靠人民银行直接领导管理的体制。农村信用社应该端正经营方向，加强内部管理，建立新型运行机制。具体可以从以下方面来解决：要明确规定农村信用社的服务方向和经营宗旨；改革人事制度，加大农村信用社全体干部职工的责任心，使其真正成为农村信用社的主人；全面提高银信干部队伍的素质，建立新的良好的选用人员机制；改善信用服务工具，努力提高资金融通效益。研究农村信用社改革方案需要从以单一模式为主转变为以多元化模式为主，从以过度性制度安排为主转变为以长期性制度安排为主。
（四）国家应给以相应的政策支持
1、改革人民银行支农再贷款的政策。增加人民银行支农再贷款的数量，把邮政储蓄由人民银行以再贷款的方式全部安排给信用社使用，解决农村信用社支农资金不足的问题。其次延长使用期限，目前的支农再贷款使用期限太短，一般为3-6个月，农民尚未见到效益贷款就到期了，农民还不了，人民银行就直接从信用社账户上扣收。这样不但起不到真正的支农作用，而且加大了信用社的资金压力，给信用社的正常经营带来困难。所以支农再贷款的期限要根据农业的生产周期来确定，与农业的资金周转规律和周转速度相适应。再贷款到期后，信用社因收不回来而不能立即归还的，人民银行可予以延期。同时简化审批手续，简便贷款程序。
2、提高农村信用社呆账准备金提取比例。增强农村信用社核销呆账的能力。可考虑将现行的农村信用社呆账准备金提取比例提高到2-3%；对那些革命老区、贫困地区、偏远山区、少数民族地区和经营困难、历史包袱过重，呆账较多的农村信用社的呆账准备金提取比例也可以提高到4-5%。各级政府要建立农村信用社风险补偿专项基金，纳入财政预算支出计划，基金来源一是从地方征收的信用社税额中按一定比例提取，二是从财政预算中划出一部分资金，纳入信用杜风险补偿基金，这项基金要专管专用，重点解决严重资不抵债农村信用社的经营困难。在改革思路明确以后，政府（监管部门）应尽快从对农信社的控制中退出，由其监管部门对农信社实施单一的以金融安全为目标的金融监管，而不能介入其日常经营管理。
（五）加快农村信用社经营体制战略性调整的步伐
一是经营理念的现代化。逐步树立起经营意识、创新意识、市场意识、服务意识、风险意识和人力资本意识。二是大力开发新的业务品种，培育新的利润增长点。三是合理调整机构网点布局。
农村信用社应该调整人力资本结构，在金融业、尤其是在复杂的金融衍生产品开发设计方面，人力资本的作用更为明显，随着金融业从传统的劳动密集型可变成本产业向现代的资本密集型固定成本产业的转变，资本有机构成大大提高，从业人员数量大大减少，但对人力资本素质要求却大大提高。
参考文献：
1、王慧.关于中国农村信用社体制改革的思考[J].企业经济,2004(2).
2、姚义勇.农村信用社改革现状评析与对策建议[J].当代经济,2006(5).
3、董正中.浅谈农村信用社体制改革的三种模式[J].合作金融,2002(5).
4、扬树旺,成金华.对中国农村信用社体制改革问题的现实思考[J].管理世界,2004(6).
5、张洪云.谈谈农村信用社改革发展[J].中国合作经济,2005(11).